金融是實體經濟的“血脈”。為貫徹落實省長王寧在全省金融工作座談會上的要求，推動領導干部學懂弄通會用金融，不斷提升運用金融推動經濟發(fā)展的能力，省金融監(jiān)管局在福建日報開設“學金融、懂金融、用金融”專欄，加強金融知識宣傳，幫助各級領導干部提升運用金融知識、金融工具、金融政策的能力水平，更好地為全方位推動高質量發(fā)展超越提供有力的金融支撐。本期主題為履約保證保險。

　　履約保證保險是指保險公司向履約保證保險的受益人承諾，如果投保人由于主觀原因（故意或過失）造成不能按照合同約定或法律的規(guī)定履行義務，則由保險公司先行承擔賠償責任，并獲得對投保人追償權的一種保險形式。與傳統(tǒng)的現(xiàn)金保證、銀行保函、擔保保函等保證形式相比，履約保證保險具有流程簡便、不占用企業(yè)授信額度、申請門檻低、費率優(yōu)惠等特點，越來越被市場所認可。履約保證保險分為融資類履約保證保險和非融資類履約保證保險兩種類型。前者包括貸款保證保險，后者主要有建筑工程履約保證保險、農民工工資支付履約保證保險、關稅保證保險等。履約保證保險不僅降低了企業(yè)因繳納保證金造成的資金占用壓力，也為受益人提供了可靠的履約保障。

　　施工履約保證保險

　　投保人：建設工程施工方。

　　被保險人：建設工程發(fā)包方。

　　保險責任：在保險期內，當投保人在施工過程中違反施工合同約定，或者未在施工合同規(guī)定的工期完工，或者竣工驗收達不到施工合同質量要求時，由保險公司依據保險合同的約定承擔相應的施工履約責任、工期履約責任和質量履約責任，在保額范圍內向被保險人支付賠償金，并獲得對投保人的追索權。

　　農民工工資支付履約保證保險

　　投保人：建設工程施工方。

　　被保險人：建設單位和施工承包單位依法招用的農民工，均可作為被保險人。

　　保險責任：在保險期內，投保人未按照約定向被保險人履行全部或部分工資支付義務時，保險公司依據人力資源與社會保障部門或建筑行業(yè)管理部門調查認定的結論或勞動爭議仲裁委員會的裁決、人民法院的判決，在保險合同約定的保額范圍內承擔賠償責任，并獲得對投保人的追索權。

　　關稅保證保險

　　投保人：在我國境內依法注冊成立，并在中華人民共和國海關注冊登記、信用等級為一般信用及以上的企業(yè)。

　　被保險人：中華人民共和國海關。

　　保險責任：在保險期內，當投保人未在規(guī)定的時限內繳納進口關稅時，被保險人向保險公司提出理賠申請，保險公司按照保險合同的約定向被保險人賠償投保人應繳的海關稅款及其滯納金，并獲得對投保人的追索權。其中，海關稅款包括但不限于進口關稅、進口環(huán)節(jié)增值稅、進口環(huán)節(jié)消費稅、反傾銷稅、反補貼稅、廢棄電器電子產品處理基金、緩稅利息等。

　　建設工程質量保證保險

   　投保人：建設工程施工方。

　　被保險人：建設工程發(fā)包方。

　　保險責任：在保險期內，投保人未按合同約定履行建設工程質量缺陷維修義務、給被保險人造成直接經濟損失的，保險公司按照保險合同的約定承擔賠償責任，并獲得對投保人的追索權。

　　建設工程合同款支付保證保險

　　投保人：建設工程發(fā)包方。

　　被保險人：建設工程施工方。

　　保險責任：在保險期內，投保人未能在《建設工程施工合同》中約定的應付款日履行或完全履行工程款支付義務時，被保險人以《建設工程施工合同》為依據，按照保險合同上載明的方式向投保人或其擔保人（如有）啟動索賠程序，投保人拖欠任意一期工程款的時間超過保險合同規(guī)定的賠款等待期時，保險公司按照保險合同的約定向被保險人承擔賠償責任，并獲得對投保人的追索權。

　　建設工程預付款保證保險

　　投保人：建設工程施工方。

　　被保險人：建設工程發(fā)包方。

　　保險責任：在保險期內，被保險人依據《建設工程施工合同》的約定向投保人支付工程項目的預付款，用于工程項目的營運和采購材料，若投保人未能按照《建設工程施工合同》的約定返還該預付款全額，或者投保人以該預付款沖抵被保險人應支付給投保人的工程款后有余額卻未返還被保險人，保險公司按照保險合同的約定，以保險合同所載的保險金額為限，對被保險人遭受的直接損失承擔賠償責任，并獲得對投保人的追索權。

　　投標保證保險

    　投保人：投標人。

　　被保險人：招標人。

　　保險責任：在保險期內，投保人在投標過程中因存在圍標、串標、弄虛作假等違反誠實信用原則，或者在中標后未在要求的時限內簽訂合同的，保險公司依據保險合同的約定，在保險金額范圍內承擔賠償責任，并獲得對投保人的追索權。

　　典型案例

　　農民工工資支付履約保證保險

　　2018年12月，中國人壽財險福建省分公司為某建筑企業(yè)的一個房地產項目承保了農民工工資支付履約保證保險，風險保障金額200萬元。2020年1月9日，中國人壽財險福建省分公司接到當地人社局調查函，公司承保的該房地產項目拖欠135名農民工工資，經限期改正，建筑企業(yè)仍未支付。經調查，該項目已陷入半停工狀態(tài)，陸續(xù)暴發(fā)過多起討薪事件。盡管當地人社局發(fā)出了監(jiān)察整改指令書，但由于資金鏈緊張，該建筑公司短期內無力解決問題。中國人壽財險福建省分公司迅速啟動應急理賠預案和理賠綠色流程，在接到報案一周內，就將理賠款200萬元全額支付至人社局農民工工資專用賬戶，并由人社局及時發(fā)放到農民工手中，在臨近年關和疫情暴發(fā)初期，高效化解社會矛盾，維護了社會和諧穩(wěn)定。農民工工資支付履約保證保險為政府分憂，為企業(yè)救急，為農民工解困，得到社會各界的肯定和好評，在“2019年度福建省十大金融創(chuàng)新項目”評選中位列第二，是唯一入選的商業(yè)保險項目。

　　關稅保證保險

    　某大型進出口公司年進出口金額近50億元，關稅現(xiàn)金繳納壓力較大。中國人壽財險福建省分公司為其承保關稅保證保險，保障稅額9400多萬元，僅收取保費14萬元，且全部審批手續(xù)在1至2個工作日內完成。關稅保證保險不僅緩解了該企業(yè)的資金壓力，與銀行保函相比還具備審批流程短、不占用企業(yè)的授信額度、無需提供反擔保措施等優(yōu)點，減輕了企業(yè)負擔，壓縮了通關時間，提高了通關效率。