在對(duì)外承包工程項(xiàng)目中，業(yè)主為避免因承包商違約而蒙受損失，通常要求承包商提供投標(biāo)、履約、預(yù)付款等各類銀行保函，見(jiàn)索即付銀行保函由于其獨(dú)立于合同且見(jiàn)索即付，索賠條件相對(duì)簡(jiǎn)單，能夠保護(hù)受益人利益，而受到處于買方市場(chǎng)地位的業(yè)主的歡迎。作為承包商，熟練掌握國(guó)際慣例并加強(qiáng)對(duì)銀行保函風(fēng)險(xiǎn)的防范，在國(guó)際金融形勢(shì)不穩(wěn)定的大環(huán)境下，充分保護(hù)自身利益，顯得尤為重要。

　　從承包商的角度而言，防范銀行保函項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)，主要是防止交易對(duì)手濫用保函見(jiàn)索即付的特點(diǎn)，進(jìn)行無(wú)理的索賠。而防范風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，應(yīng)在開(kāi)立保函之前或者在商務(wù)合同談判的階段，而不是在保函開(kāi)立之后，因?yàn)殂y行保函一旦開(kāi)出就不可撤銷，也不能單方面修改，如果開(kāi)出后出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，則很難采取補(bǔ)救措施。筆者從實(shí)際發(fā)生的案例中，總結(jié)了幾點(diǎn)在開(kāi)立保函的前期階段容易被忽視的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施，供工程承包企業(yè)參考。

　　一、投標(biāo)人遞交了投標(biāo)文件，并開(kāi)立了投標(biāo)保函。但業(yè)主一再推遲公布招標(biāo)結(jié)果，并要求投標(biāo)人對(duì)原先開(kāi)立的投標(biāo)保函進(jìn)行延期，如投標(biāo)人因原材料價(jià)格上漲等因素拒絕延期，則會(huì)面臨保函項(xiàng)下的索賠（extend or pay）。

　　 一般情況下，在規(guī)范的招標(biāo)文件中會(huì)有這樣的規(guī)定：在最初規(guī)定的投標(biāo)有效期到期之后，業(yè)主可以要求投標(biāo)人對(duì)投標(biāo)有效期進(jìn)行延期，但投標(biāo)人可以拒絕延期而不會(huì)被沒(méi)收投標(biāo)保函。但如果投標(biāo)人同意延期，應(yīng)對(duì)投標(biāo)保函進(jìn)行延期。

　　根據(jù)這樣的規(guī)定，投標(biāo)人有理由在合同項(xiàng)下（但不是在保函項(xiàng)下）向業(yè)主提出抗辯，但實(shí)務(wù)中，很多投標(biāo)人并不熟悉標(biāo)書中賦予其的相關(guān)權(quán)利，抗辯起來(lái)也容易抓不住重點(diǎn)，陷入索賠（extend or pay）的尷尬境地。

　　為了避免該風(fēng)險(xiǎn)，承包商應(yīng)對(duì)招標(biāo)文件規(guī)定的有關(guān)其權(quán)利的條款進(jìn)行仔細(xì)研讀，如果招標(biāo)文件賦予投標(biāo)人上述權(quán)利，則可在投標(biāo)保函中以及相應(yīng)的反擔(dān)保保函中，加列這樣的條款：

　　受益人（業(yè)主）在提出索賠時(shí)，應(yīng)提交索賠文件副本，并描述投標(biāo)人違約事實(shí)，以確定其是否提出索賠（extend or pay）的要求。

　　根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版物《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(URDG 458的規(guī)定，見(jiàn)索即付保函及反擔(dān)保具有獨(dú)立于合同的特點(diǎn)，銀行收到受益人提交的與保函條款表面相符的索賠文件就有必須付款，但如果擔(dān)保銀行掌握了充分證據(jù)證實(shí)受益人提交的索賠文件中聲明的索賠理由與合同及事實(shí)不符，則可以援引各國(guó)法律及國(guó)際慣例中普遍適用的欺詐例外的原則進(jìn)行抗辯。

　　如果投標(biāo)保函和反擔(dān)保規(guī)定的條款過(guò)于簡(jiǎn)單，僅憑受益人的書面索賠就付款，而不聲明任何具體的違約事實(shí)，則很難確定受益人欺詐或?yàn)E用權(quán)利，容易使投標(biāo)人失去合同和保函項(xiàng)下的抗辯理由，從而陷入不延期就賠款的尷尬境地。

　　二、如何規(guī)避分包工程項(xiàng)下的保函風(fēng)險(xiǎn)

　　國(guó)內(nèi)企業(yè)在走出去承包國(guó)外工程的初期，由于對(duì)當(dāng)?shù)厍闆r不熟悉，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，會(huì)分包項(xiàng)目當(dāng)?shù)刂鞒邪坛袛埖墓こ?，在?duì)主承包商資信情況不熟悉的情況，分包商應(yīng)避免替總包商向業(yè)主開(kāi)立保函或?yàn)榭偘滔驑I(yè)主開(kāi)立的保函提供反擔(dān)保。因?yàn)樵谶@種情況下，分包商不得不承擔(dān)來(lái)自主合同和分包合同下的雙重風(fēng)險(xiǎn)。

　　第一、主合同下的違約風(fēng)險(xiǎn)

　　業(yè)主與主承包商有合同關(guān)系，而與分包商無(wú)合同關(guān)系。如總包商在主合同下違約，導(dǎo)致業(yè)主索賠，向業(yè)主出具保函或?qū)嶋H承擔(dān)最終賠償責(zé)任的分包商需要面對(duì)對(duì)業(yè)主提出的索賠，即使經(jīng)履行了其在分包合同項(xiàng)下的全部義務(wù)，但由于已替總包商出具了保函而不得不代人受過(guò)。

　　第二、分包合同下的風(fēng)險(xiǎn)

　　總包商享有支配工程款的權(quán)利，如總包商資金緊張，或有其他債務(wù)糾紛，可能將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給分包商，如挪用工程款等，并與分包商在分包合同下產(chǎn)生糾紛，導(dǎo)致分包商在分包合同下的權(quán)利受到限制甚至被終止分包合同，但原先分包商替總包商開(kāi)出的保函，因其是以總包商的名義出具給業(yè)主，不受分包合同變更或終止的影響而繼續(xù)有效，致使分包商不得不承擔(dān)無(wú)約擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

　　風(fēng)險(xiǎn)防范措施：

　　第一、分包商應(yīng)避免簽署替總包商向業(yè)主開(kāi)立保函的合同。主承包商的作用類似國(guó)際工程承包項(xiàng)下類似的代理投標(biāo)，實(shí)際承包商要盡量爭(zhēng)取與業(yè)主直接簽合同，其與投標(biāo)代理的代理費(fèi)另外結(jié)算；或以實(shí)際承包商和當(dāng)?shù)赝稑?biāo)代理的組成的聯(lián)合體名義與業(yè)主簽合同。在簽訂分包協(xié)議的情況下，也應(yīng)堅(jiān)持分包商直接向總包商開(kāi)保函。若總包商執(zhí)意要求分包商按其分包比例向業(yè)主提供反擔(dān)保，則可反過(guò)來(lái)要求總包商向分包商出具付款保函。

　　第二、如果分包商迫不得已為總包商向業(yè)主開(kāi)立了預(yù)付款和履約保函，在預(yù)付款保函中應(yīng)規(guī)定：

　　1，預(yù)付款保函必須于收到業(yè)主支付的預(yù)付款后才生效，

　　2，保函金額遞減條款，保函金額隨著預(yù)付款歸還進(jìn)度或時(shí)間遞減（以二者中較早者為準(zhǔn)）；

　　3，失效條款，規(guī)定具體的失效時(shí)間或失效事件（以二者中較早者為準(zhǔn)）。

　　履約保函的索賠文件中，應(yīng)規(guī)定提交受益人的索賠聲明，并說(shuō)明申請(qǐng)人的違約事實(shí)；同時(shí)也應(yīng)規(guī)定保函金額遞減的條款。如分包商為總包商向業(yè)主開(kāi)立的保函提供了反擔(dān)保，應(yīng)在反擔(dān)保索賠條款的聲明中加具in conformity with the terms of your guarantee之類的限定，即要求擔(dān)保人至少聲明：①收到受益人索賠；②索賠符合保函條款。這樣，擔(dān)保人必須確定其收到的索賠至少在表面上真實(shí)有效，才可以據(jù)以向反擔(dān)保的擔(dān)保人提出索賠。擔(dān)保人書面索賠聲明的規(guī)范化，可以給反擔(dān)保人依據(jù)保函條款抗辯反擔(dān)保下索賠提供依據(jù)。

　　另外一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施是，本著風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，分包商不能為總包商向業(yè)主開(kāi)立的保函提供全額反擔(dān)保，應(yīng)要求總包商自身向業(yè)主承擔(dān)一部分擔(dān)保責(zé)任。這樣，萬(wàn)一因分包合同糾紛導(dǎo)致分包商無(wú)法繼續(xù)履約，總包商由于自己承擔(dān)了一部分擔(dān)保責(zé)任，也會(huì)積極尋找其他途徑繼續(xù)履行其與業(yè)主之間的合同，而一旦該合同如期完成，則業(yè)主也就失去了在銀行保函項(xiàng)下向分包商索賠的事實(shí)依據(jù)。

　　保函開(kāi)出之后，分包商要重視對(duì)保函的后期風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是按照保函約定的條件，及時(shí)搜集并向擔(dān)保銀行提供保函金額遞減或失效的文件證明，使保函風(fēng)險(xiǎn)逐漸減少。

　　三、分包合同以提供設(shè)備為主，并附帶提供安裝、調(diào)試等服務(wù)，支付結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

　　當(dāng)分包商的分包責(zé)任以提供設(shè)備為主，并附帶提供安裝、調(diào)試等服務(wù)時(shí)，應(yīng)注意預(yù)付款保函和主承包商的支付結(jié)算方式相匹配。例如，當(dāng)結(jié)算方式為：合同金額30%以預(yù)付款結(jié)算，剩余70%以主承包開(kāi)立的不可撤銷的跟單信用證結(jié)算，分包商應(yīng)注意在分包合同中開(kāi)立預(yù)付款保函和信用證的先后時(shí)間順序。

　　分包合同應(yīng)規(guī)定主承包商開(kāi)立合同金額70%的信用證在先，支付30%的預(yù)付款在后，而不是相反。

　　如果分包商不注意這一點(diǎn)，而要求主承包先支付合同金額30%的預(yù)付款，而后開(kāi)立70%的信用證，那么則意味著簽訂分包合同后，分包商應(yīng)首先開(kāi)出30%的預(yù)付款保函，而該預(yù)付款保函往往是以供貨人完成發(fā)貨責(zé)任為失效條件的。分包商雖然提前收到了30%的預(yù)付款并安排生產(chǎn)，但如果主承包商遲遲開(kāi)不出70%的信用證，那么分包商到了發(fā)貨期仍然不能如期發(fā)貨，則會(huì)由于沒(méi)有完成供貨責(zé)任而面臨預(yù)付款保函被沒(méi)收的風(fēng)險(xiǎn)；如在沒(méi)有信用證的情況下強(qiáng)行發(fā)貨，又會(huì)面臨收匯風(fēng)險(xiǎn)，境地十分尷尬。

　　2009年金融危機(jī)期間，多個(gè)國(guó)家的銀行收縮貸款規(guī)模，致使工程項(xiàng)目暫?；蛉∠?。主承包商雖然前期如約支付了購(gòu)貨合同的預(yù)付款，但遲遲不能開(kāi)出信用證，分包商由于無(wú)法發(fā)貨而面臨預(yù)付款保函被索賠。

　　分包商在簽署大額承包合同前，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)進(jìn)行調(diào)研，并對(duì)項(xiàng)目資金來(lái)源以及主承包商的資信狀況進(jìn)行了解，邀請(qǐng)銀行及熟悉當(dāng)?shù)胤傻穆蓭熖崆敖槿牒贤勁校皇橐环N防范風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。