履約保證的含義

履約擔(dān)保是工程發(fā)包人為防止承包人在合同執(zhí)行過程中違反合同規(guī)定或違約，并彌補(bǔ)給發(fā)包人造成的經(jīng)濟(jì)損失。其形式有履約擔(dān)保金（又叫履約保證金）、履約銀行保函和履約擔(dān)保書三種。履約保證金可用保兌支票、銀行匯票或現(xiàn)金支票，履約保證金是合同價(jià)格的10%

履約保證金收取原則遵循三個(gè)“盡量”

 1.盡量不收履約保證金

由于政府采購(gòu)項(xiàng)目有政府信用為后盾，因而大多數(shù)政府采購(gòu)項(xiàng)目都是由供應(yīng)商先履行合同而后采購(gòu)人才付款。因此，政府采購(gòu)項(xiàng)目多數(shù)是沒必要收取履約保證金的。例如，計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、空調(diào)機(jī)等類似金額不大的通用產(chǎn)品，一般都是在供方完全履行合同、經(jīng)驗(yàn)收合格交付使用后才付款，并且還要留足質(zhì)量保證金，在質(zhì)保期滿后質(zhì)量保證金才予以退還，這種情況下根本不用擔(dān)心供應(yīng)商不能完全履行合同；電梯、鍋爐等大型設(shè)備項(xiàng)目一般是采取分期付款方式，也是供應(yīng)商先部分履行合同，采購(gòu)人根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況分步支付合同款項(xiàng)，合同全部履行完成、留取質(zhì)量保證金以后才付清款項(xiàng)，這樣也不必?fù)?dān)心供方不能完全履行合同。這些項(xiàng)目都沒必要收取履約保證金。

 工程項(xiàng)目由于承包商的人員、大型設(shè)備等進(jìn)場(chǎng)周期長(zhǎng)、費(fèi)用高，如果承包商不履行合同，業(yè)主更換新的承包商將遭受較大的工期損失和經(jīng)濟(jì)損失，可以收取履約保證金。定點(diǎn)服務(wù)項(xiàng)目、協(xié)議供貨項(xiàng)目等供應(yīng)商履約周期長(zhǎng)、服務(wù)對(duì)象廣，服務(wù)質(zhì)量不易控制，也可以收取履約保證金。此外其他供應(yīng)商延遲履行或不履行合同將導(dǎo)致采購(gòu)人蒙受較大損失的項(xiàng)目（如應(yīng)急采購(gòu)項(xiàng)目等），也可以酌情收取一定的履約保證金。

 隨著政府采購(gòu)供應(yīng)商誠(chéng)信體系的建立與不斷完善，對(duì)長(zhǎng)期參與政府采購(gòu)、誠(chéng)信可靠的供應(yīng)商，即使是工程、定點(diǎn)服務(wù)、協(xié)議供貨等項(xiàng)目，也可以少收或不收履約保證金。

2.盡量少收履約保證金

 法律法規(guī)沒有明確規(guī)定履約保證金的具體比例或數(shù)額，只是規(guī)定其金額應(yīng)以保證招標(biāo)人在中標(biāo)人違約時(shí)得到足夠的補(bǔ)償為限。但一些規(guī)章和規(guī)范性文件對(duì)此有所規(guī)定，如《工程建設(shè)項(xiàng)目貨物招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》規(guī)定：“履約保證金金額一般為中標(biāo)合同價(jià)的10%以內(nèi)，招標(biāo)人不得擅自提高履約保證金?！痹诖酥俺雠_(tái)的《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》只籠統(tǒng)規(guī)定了“招標(biāo)人不得擅自提高履約保證金”，而沒有規(guī)定具體金額比例。

 《四川省建設(shè)工程擔(dān)保制度實(shí)施意見》規(guī)定：“采用擔(dān)保書和同業(yè)擔(dān)保方式的，擔(dān)保額度為合同價(jià)的10%；采用履約保證金方式的（包括銀行保函），擔(dān)保額度為合同價(jià)的5%?！?/p>

《云南省建筑工程履約擔(dān)保暫行規(guī)定》規(guī)定：“履約擔(dān)保額度為：(一)采用擔(dān)保書和同業(yè)擔(dān)保方式的，為合同價(jià)的8%～10%；(二)采用履約擔(dān)保金方式的(包括銀行保函)，為合同價(jià)的5%～8%”。

《山東省威海市政府采購(gòu)?fù)稑?biāo)保證金和履約保證金管理辦法》規(guī)定：“中標(biāo)或成交供應(yīng)商履約保證金一般按照中標(biāo)或成交金額的百分之五交納。”在實(shí)際操作中，履約保證金的比例一般掌握在中標(biāo)價(jià)的5％～10％之間，但也有些地方收到了10％以上，甚至有高達(dá)20％的。

 對(duì)于確有必要收取履約保證金的政府采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步結(jié)合項(xiàng)目性質(zhì)和付款形式等確定具體收取比例或金額。一般而言，技術(shù)含量高、不易替代的項(xiàng)目，以及延遲履約或不履約將給采購(gòu)人帶來巨大損失的項(xiàng)目，履約保證金數(shù)額要適當(dāng)提高；合同約定支付預(yù)付款而沒有約定對(duì)方提供等額預(yù)付款保函的，履約保證金的金額要與預(yù)付款金額相當(dāng)，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，履約保證金的收取比例應(yīng)當(dāng)盡可能降低。

3.盡量采取履約擔(dān)保

 履約保證金有多種形式，法律法規(guī)對(duì)此并未具體限制。目前，在怕麻煩、避風(fēng)險(xiǎn)的心理作用下，各地以貨幣資金形式收取履約保證金比較普遍，使用銀行保函者較少，而采用履約擔(dān)保書、同業(yè)擔(dān)保等形式的更是微乎其微。筆者認(rèn)為，履約保證金的收取應(yīng)當(dāng)以銀行保函等非現(xiàn)金形式為主，這樣既能達(dá)到促使供應(yīng)商全面履行合同、規(guī)避采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的目的，又能盡量少占用供應(yīng)商資金，降低供應(yīng)商成本。

 履約保證金小故事

       沒想到好心居然沒好報(bào)，早知道這樣，我怎么會(huì)去蹚這渾水呢！”近日，某市采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人小王郁悶地向筆者傾訴。這中間到底發(fā)生了什么？

       2009年9月，在一項(xiàng)預(yù)算金額為1070萬元的電子產(chǎn)品項(xiàng)目招標(biāo)結(jié)束后，中標(biāo)供應(yīng)商A公司的銷售經(jīng)理找到小王，希望能退回履約保證金，“近期公司的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了點(diǎn)狀況。當(dāng)然，履約是絕對(duì)沒有問題的。但是我們需要一點(diǎn)資金周轉(zhuǎn)，渡過難關(guān)。所以希望能退回我們?cè)诤炗喓贤瑫r(shí)遞交的50萬元履約保證金?！毙⊥蹼m然有些同情，但并沒有同意A公司的請(qǐng)求。A公司的銷售經(jīng)理又可憐巴巴地說：“像我們這種中小企業(yè)，在殘酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中想要發(fā)展，真的是舉步維艱。雖然國(guó)家在扶持，政府采購(gòu)部門也在扶持，但還是很難避免出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的情況。此時(shí)如果沒有人拉我們一把，也許就是死路一條。我們的頭兒不服輸，他非常希望把這個(gè)項(xiàng)目做好，壯大公司規(guī)模，然后更好地參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，更多地參與政府采購(gòu)活動(dòng)。眼下的確需要這筆錢解燃眉之急……”

       經(jīng)不起A公司銷售經(jīng)理的“軟磨硬泡”，小王最終表示：“現(xiàn)在退履約保證金真的很困難，我可以去和領(lǐng)導(dǎo)商量，看能不能有什么解決的辦法?！毙⊥跸騿挝回?fù)責(zé)人傳達(dá)了A公司的情況后擔(dān)憂地說：“我真擔(dān)心這家公司經(jīng)營(yíng)不下去，一旦倒閉，那這個(gè)項(xiàng)目就難辦了。排名第二的供應(yīng)商中標(biāo)價(jià)格可是高了A公司整整97萬元呀，采購(gòu)人這邊也不好交代?！辈少?gòu)代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人覺得小王的話不無道理，于是讓小王把履約保證金的絕大部分退還給A公司，只留8萬元作“保證”。A公司的銷售經(jīng)理當(dāng)即表示了很誠(chéng)摯的感謝。看著A公司的銷售經(jīng)理高高興興地離開，小王高興極了?！拔耶?dāng)時(shí)覺得自己做了件大好事?！毙⊥跽f，“沒想到，12月份，采購(gòu)人代表卻打來電話說，A公司說那個(gè)項(xiàng)目他們不干了。根據(jù)招標(biāo)文件的規(guī)定，排名第一的供應(yīng)商如果放棄履約的，沒收其履約保證金，并順延排名第二的中標(biāo)候選人為中標(biāo)供應(yīng)商。事情本來應(yīng)該按照程序一步一步完成，可前幾天，我們領(lǐng)導(dǎo)聽說A公司和排名第二的中標(biāo)供應(yīng)商R公司勾結(jié)，由A公司放棄中標(biāo)，R公司遞補(bǔ)，R公司把中標(biāo)后的利潤(rùn)分一部分給A公司。領(lǐng)導(dǎo)狠狠地批評(píng)了我，還說要按照規(guī)定對(duì)我進(jìn)行處罰。我想去告這兩家供應(yīng)商，可我又沒證據(jù)，看來，履約保證金真是不能少呀?！?/p>

       這則故事中，如果把履約保證金換成履約保函，能同意達(dá)到保證業(yè)主方利益的目的，另一方面，給第一名企業(yè)減輕了資金占用成本。50萬采購(gòu)類銀行履約保函保證金為20萬，保函辦理費(fèi)用2-3萬。